Gestión de riesgo
Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR)
SIAR
La Cooperativa Financiera Cotrafa ha implementado el Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), el cual a través de un conjunto de políticas, estrategias, prácticas, procedimientos, metodologías, controles y límites, de manera integrada y coordinada, le permiten realizar un análisis global de los riesgos a los que se encuentra expuesta. En específico, este sistema integra los riesgos de crédito, mercado, operacional, de liquidez y tasa de interés.
En este sentido, la Cooperativa por su naturaleza y responsabilidad social mantiene un enfoque conservador en el manejo del capital, el cual se ajusta a la regulación de los entes de vigilancia y control, por lo que sus políticas se orientan a gestionar y controlar sus riesgos de acuerdo con su modelo de negocio, centrando su exposición principalmente en actividades de intermediación financiera con los asociados e invirtiendo únicamente los excedentes de liquidez en el mercado de capitales bajo un perfil de riesgo poco especulativo, buscando así el logro de sus objetivos estratégicos.
Declaración de Apetito de Riesgo
La declaración de apetito reúne los principios generales de la estrategia de riesgos y el perfil de riesgo objetivo, la cual para la vigencia actual del plan de negocios es:
“La política de riesgos de la Cooperativa Financiera Cotrafa está enfocada en promover un modelo de negocio de banca minorista, multicanal y responsable, basado en principios, teniendo como objetivos el crecimiento sostenible, la rentabilidad ajustada a los pares y la generación sostenida de excedentes. Para la consecución de estos objetivos, el modelo de riesgos está orientado a mantener un perfil moderado de riesgo; que nos permita tener una sólida posición financiera para afrontar coyunturas adversas sin comprometer nuestra continuidad, una gestión prudente, visión integral de los riesgos, diversificación de las carteras por subregiones en Colombia, clases de activos y segmentos de los clientes, así como el mantenimiento de una relación a largo plazo con éstos”.
Riesgo de Crédito
El Riesgo Crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.
Para la adecuada gestión de este riesgo, la Cooperativa Financiera Cotrafa tiene definidas una serie de políticas y procedimientos que involucran todo el ciclo del crédito. Adicionalmente, se cuenta con modelos de otorgamiento y control definidos internamente, que permiten atender oportunamente las necesidades de los consumidores financieros bajo el perfil establecido y hacer seguimiento de las operaciones, con la finalidad de anticipar las pérdidas esperadas e implementar acciones que permitan mitigar su materialización.
La Cooperativa tiene implementada la Gestión del Riesgo Crediticio de acuerdo con el Capítulo XXXI, de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E 100 de 1995), dando un adecuado cumplimiento de la misma.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado es la posibilidad de incurrir en pérdidas asociadas a la disminución de valor del portafolio de inversiones, debido a cambios en las tasas de mercado o del precio de los instrumentos financieros. Su materialización puede llegar a afectar la percepción del mercado sobre la estabilidad y viabilidad financiera de la Cooperativa.
La composición del portafolio de libre inversión de la Cooperativa hace parte de la estrategia de administración de liquidez, buscando con esto optimizar y maximizar los ingresos provenientes de los recursos excedentes, dentro del desarrollo del objeto social de la organización.
La Cooperativa ha establecido las metodologías y criterios de medición, control y monitoreo de los resultados, acordes con los límites determinados tanto para la gestión del portafolio de inversiones como de su respectivo riesgo, los cuales permitirán realizar un análisis a profundidad e implementar estrategias que permitan disminuir las pérdidas y mejorar los procesos de negociación, con el fin de optimizar los rubros financieros, porcentajes de rentabilidad y niveles de liquidez.
Riesgo Operacional
El riesgo operacional es la posibilidad de que la Cooperativa Financiera Cotrafa pueda incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuado funcionamiento de los procesos, la tecnología, su recurso humano, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
A su vez, puede traer como consecuencia la materialización de un riesgo legal, que es la posibilidad de pérdida en la que puede incurrir la organización al ser sancionada u obligada a indemnizar daños, como resultado del incumplimiento de la normatividad vigente y obligaciones contractuales. También, puede surgir como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afecten la formalización o ejecución de los contratos o transacciones, incluyendo las actividades de los terceros contratados que actúen en nombre o representación de la Cooperativa, bajo la modalidad de tercerización u outsourcing.
Dentro de las diferentes etapas de administración del riesgo operacional, los procesos, el flujograma, e interrelaciones que se dan en estos, así como el conocimiento de la dinámica de la organización, son el punto de partida para la identificación y gestión de este riesgo, como también para el mantenimiento de la continuidad del negocio, bajo un enfoque de mejora continua. Para esto, es imperativo el compromiso por parte de todos los responsables de los procesos, con el fin de evaluar los factores de riesgo y proponer acciones para su prevención y mitigación.
Para la gestión del riesgo operacional, Cotrafa considera la normatividad vigente emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, como también propende por seguir aquellas buenas prácticas de gestión de procesos y control organizacional.
Riesgo de Liquidez
La liquidez es la capacidad que tiene la Cooperativa para financiar el incremento en el volumen de activos y cumplir con el pago de obligaciones, sin afectar el curso de las operaciones diarias.
En cuanto al riesgo de liquidez, éste corresponde a la posibilidad de pérdida derivada de no poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales e inesperadas a cargo de la Cooperativa, es decir, es la insuficiencia de activos líquidos, por lo cual se deben asumir costos inusuales de fondeo. Se puede presentar a través del riesgo de liquidez de fondeo y de mercado.
El riesgo de liquidez de fondeo se manifiesta con la insuficiencia de activos líquidos disponibles para cumplir con los flujos de caja y/o en la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo; mientras que el riesgo de liquidez de mercado, se da cuando la capacidad de la Cooperativa para generar o deshacer posiciones financieras a precios de mercado se ve limitada, bien sea porque no existe la profundidad adecuada del mercado o porque se presentan cambios drásticos en las tasas y precios.
La gestión eficaz del riesgo de liquidez busca apoyar diariamente la administración financiera de la Cooperativa, brindando información oportuna que permita conocer el grado de exposición que existe, ya sea por excesos o déficit de liquidez; para lo cual, se han definido metodologías de identificación, medición, control y monitoreo de este riesgo, incorporando un marco de gestión que garantice que la Cooperativa mantenga un nivel de liquidez suficiente para hacer frente a una serie de eventos generadores de tensiones, además de las principales políticas y planes de contingencia, analizados bajo algunos escenarios.
Riesgo de Tasa de Interés del libro bancario
El Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario (RTILB) es uno de los más relevantes y se refiere al riesgo actual o prospectivo al que se expone la Cooperativa, debido a las fluctuaciones en las tasas de interés, afectando negativamente las posiciones del balance sujetas a éstas o los resultados financieros.
La Cooperativa en el desarrollo de su objeto social se encuentra expuesta al RTILB, por lo que para su adecuada gestión debe identificar, medir, controlar y monitorear dicho riesgo, considerando el plan de negocio, su tamaño, la importancia sistémica, los mercados en los que opera, la naturaleza y las actividades que desarrolla, así como el perfil de riesgos y el Marco de Apetito de Riesgo. Para tal fin, se han definido políticas, procedimientos, límites, controles, metodologías, modelos y sistemas de información internos y externos. Es así como en las etapas de control y monitoreo, se determinan los límites cuantitativos del riesgo, un sistema de alertas tempranas, un esquema de roles y responsabilidades de quienes supervisan su implementación y realizan el seguimiento, así como los sistemas y estándares adecuados para su cuantificación, medición, la valoración de posiciones y evaluación del desempeño y proceso integral de los reportes internos y externos.
Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva “SARLAFT”
SARLAFT
Cooperativa Financiera Cotrafa, es una entidad financiera debidamente constituida en Colombia, con sede principal en el Municipio de Bello, Antioquia, en la dirección calle 46 N° 49-146, teléfono (604) 4549595. Para sus operaciones y procesos se encuentra vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La Cooperativa tiene establecidas políticas y procedimientos que permiten administrar y controlar el riesgo de Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM), los cuales se encuentran documentados y actualizados en el Manual Sarlaft y el Código de Ética y conducta aprobados por el Consejo de Administración y de obligatorio cumplimiento por parte de los Empleados, dando cumplimiento a lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Colombiano “EOSF” (Decreto 663 de 1.993), las instrucciones impartidas en la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia y las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional “GAFI” y “GAFILAT”.
A partir de la información recaudada en el conocimiento de cliente se establecen procesos de vinculación, siendo más exigentes para aquellas personas naturales o jurídicas que no pertenecen al mercado objetivo de la Cooperativa o que pueden presentar mayor riesgo a la Entidad. Permanente se ejecutan procesos para permitir contar con información actualizada de los clientes.
Para realizar el monitoreo a las operaciones de los consumidores financieros se cuenta con una adecuada segmentación de clientes, productos, canales y jurisdicciones, con una plataforma tecnológica eficiente, con recurso humano idóneo y experimentado que nos permite identificar las operaciones inusuales, a partir de señales de alerta establecidas, además de realizar los monitoreos a usuarios y beneficiarios de pago. Así mismo, se cuenta con un aplicativo externo que permite registrar y hacer seguimiento a las operaciones consideradas inusuales. Aquellas transacciones que no son justificadas razonablemente, son reportadas a la Unidad de Información y Análisis Financiera (UIAF) como sospechosas.
Cooperativa Financiera Cotrafa, cuenta con el Oficial de Cumplimiento principal y suplente, debidamente posesionados ante la Superintendencia Financiera, encargados de velar por las políticas de prevención, detección y reporte de las transacciones sospechosas, además cuenta con los recursos necesarios para el proceso de administración de las etapas y elementos del Sarlaft, además del apoyo permanente de la Comisión Sarlaft..
Periódicamente el Consejo de Administración realiza seguimiento al perfil de riesgo LA/FT/FPADM de la Cooperativa y revisa las medidas que permiten prevenir, mitigar y controlar el riesgo.
De otro lado, la Auditoría Interna y Revisoría Fiscal realizan dentro de su plan de trabajo la evaluación de la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas y elementos del Sarlaft, emitiendo recomendaciones que fortalecen el sistema de control.
La Capacitación es eje fundamental en la creación de cultura, por ello, se realizan programas de inducción para todo el personal nuevo que ingresa a la Cooperativa, programas periódicos de reinducción para el personal de contacto directo con los clientes y evaluación anual para todo el personal, con el fin de prevenir la materialización del riesgo.
Certificación SARLAFT
Certificado SARLAFT